Как определить надежный банк? Анализируем резервы

Несколько дней назад мы начали рассматривать тему «Как определить надежный банк?» О влиянии валютной составляющей в активах и пассивах рассмотрели здесь. А что говорят прибыли или убытки банков можно почитать здесь.
Сегодня же мы постараемся понять, что о надежности банка говорят объемы сформированных резервов под выданные кредиты (активы). При этом, под сформированными резервами понимаем сумму следующих величин (по классификации НБУ):

• Резерви під знецінення коштів в інших банках
• Резерви під знецінення кредитів
• Резерви під знецінення цінних паперів в портфелі банку на продаж
• Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
• Резерви під інші активи
• Резерви під інші фінансові активи

Итак, среднее (а значит и ориентировочное) значение сформированных резервов по всей банковской системе Украины:

А теперь давайте посмотрим на 10 банков, которые сформировали наибольшие резервы:

И снова мы видим, что из 10 банков с наибольшими сформированными резервами – 8 банки с ВА. Т.е. это еще один критерий, который помогает нам отсеять ненадежные банки. Но и среди банков с «среднерыночными» резервами есть банки с сюрпризами (я их выделил черным, это банки с ВА):

Ввиду этого, можно ли сказать, что банки, которые сформировали наименьшие резервы – наиболее надежны? Конечно, нет. В условиях кризиса, банки в любом случае будут нести потери. И если у банка отсутствуют резервы – это означает либо уникальный риск-менеджмент, либо манипуляцию с отчетами (если их нет – может банк их просто не показывает, чтобы не формировать резервы и не терять прибыль?).
По этому то, что некоторые финансовые учреждения сформировали минимальные резервы (см. ниже) не означет что они автоматически стали надежными банками:

Как же подитожить данный обзор? Величина сформированных резервов не говорит о том насколько банк надежный. Как и в случае с прибыльностью/убыточностью банков, величина сформированных резервов позволяет  исключить ненадежные финансовые учреждения. А надежные банки можно выбрать из оставшихся,  «отфильтровав» их еще по ряду критериев 🙂

P.S. Рассматривая деятельность того или иного банка, очень сложно сказать насколько хорошо или плохо он закончил квартал. Почему? Потому что нет ориентира, эталона для сравнения (например, объем резервов под выданные кредиты в 15% — это хорошо или плохо? Достаточно или мало?). По этому, во время нашего сравнительного анализа за ориентир мы брали показатели деятельности банковской системе Украины.